JL Gastronomie GmbH & Co. Immobilien KG Jahresabschluss zum 30. September 2007 BILANZ zum 30. September 2007

JL Gastronomie GmbH & Co. Immobilien KG

Jahresabschluss zum 30. September 2007

BILANZ zum 30. September 2007

AKTIVA

	30.09.2007 EUR	30.09.2007 EUR	30.09.2006 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen		8.110.848,23	2.932.384,43
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte	823.783,83		0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	636.274,08		74.090,05
III. Guthaben bei Kreditinstituten	221.759,22	1.681.817,13	24.586,56
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		25.849,00	0,00
D. NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTER VERLUSTANTEIL PERSÖNLICH HAFTENDER GESELLSCHAFTER		557.154,47	69.635,82
SUMME AKTIVA		10.375.668,83	3.100.696,86
PASSIVA
	30.09.2007 EUR	30.09.2007 EUR	30.09.2006 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Kommanditkapital	10.000,00		10.000,00
II. Entnahmen	-3.408,60		0,00
III. Verlustvortrag	69.635,82		0,00
IV. nicht verteilter Jahreserfolg	557.154,47		69.635,82
V. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter	-633.381,69	0,00	-79.635,82
B. RÜCKSTELLUNGEN		5.000,00	5.000,00
C. VERBINDLICHKEITEN		10.370.668,83	3.095.696,86
SUMME PASSIVA		10.375.668,83	3.100.696,86

ANHANG ZUM JAHRESABSCHLUSS FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM
1. OKTOBER 2006 BIS ZUM 30. SEPTEMBER 2007

JL GASTRONOMIE GMBH & CO. IMMOBILIEN KG

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kommanditgesellschaft im Sinne des § 264a HGB i. V. m. § 267 Abs.1 HGB. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Bestimmungen der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Der Anhang wurde gem. § 285 i. V. m. § 288 HGB erstellt.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr sowie im Vorjahr keinen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Die Bezeichnung einzelner Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus Gründen der Verständlichkeit gem. § 265 Abs. 6 HGB dem tatsächlichen Inhalt angepasst.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen, die nach steuerlichen Bewertungsgrundsätzen bemessen sind, angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel wurden zu Nominalwerten ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in angemessenem Umfang gebildet.

Die Finanzschulden und anderen Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. Sonstige Angaben

1. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführerin zum Bilanzstichtag war die DEUMAG Deutsche Immobilienmanagement GmbH, Berlin, vertreten durch ihren Geschäftsführer, Herrn Bernhard Groth. Sitz und Geschäftsleitung der DEUMAG Deutsche Immobilienmanagement GmbH befindet sich in Kurfürstendamm 38/39, 10719 Berlin. Die Komplementärin und ihre Organe vertritt die Gesellschaft stets alleine und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Das vollständig eingezahlte Stammkapital der Komplementärin DEUMAG Deutsche Immobilienmanagement GmbH beträgt EUR 25.000. Die Komplementärin ist weder am Kapital noch am Gewinn oder Verlust der JL Gastronomie GmbH & Co. Immobilien KG beteiligt.

2. Laufzeit und Sicherung von Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten besitzen zum Bilanzstichtag EUR 2.976.700 eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren. EUR 7.072.669 der Verbindlichkeiten haben zum Bilanzstichtag eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten ist insgesamt ein Betrag von EUR 3.366.000 durch Grundpfandrechte in Höhe von EUR 4.100.000 besichert.

Die beherrschende Gesellschafterin Gebhard Real Estate AG, Berlin, hat eine Anleihe ausgegeben. Aus den Anleiheverpflichtungen resultiert die Verpflichtung gegenüber den Anleihegläubigern, zur Sicherung ihrer Ansprüche Grundpfandrechten an eigenem oder im Eigentum von Tochtergesellschaften stehendem Grundvermögen im ersten freien Rang einzutragen. Aufgrund des Beherrschungsverhältnisses hat die Gesellschaft dieser Verpflichtung Folge zu leisten.

Zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung waren noch keine Grundpfandrechte zugunsten der Anleihegläubiger bestellt. Die Anmeldung zur Eintragung der nachrangigen Grundschuld wurde vorgenommen, die Grundbucheintragung war jedoch noch nicht erfolgt.

Zum Bilanzstichtag bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 6.139.029.

3. Bilanzielle Überschuldung

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen „Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter" in Höhe von EUR 557.154,47 aus. Nach Ansicht der Geschäftsführung steht dieser Feststellung eine Fortführung des Unternehmens jedoch nicht entgegen, da die Überschuldung nach Auffassung der Geschäftsführung durch stille Reserven des bilanzierten Immobilienvermögens ausreichend abgedeckt ist und den nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter übersteigen.

4. Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 484.110,05 auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, im April 2008

DEUMAG Deutsche Immobilien Management GmbH

vertreten durch den Geschäftsführer

Bernhard Groth